重慶市梁平區審計局
關于2024年度區級預算執行和其他財政
收支審計查出問題整改落實情況的公告
（2026年1月7日公告）
2025年8月28日，區十八屆人大常委會第33次會議聽取并審議了區政府提交的《關于2024年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，就審計查出問題整改工作提出明確具體要求。區政府高度重視，堅持高位統籌、壓實責任、定期調度，推動全區各級各部門各單位深入查擺問題根源、狠抓整改落實、補齊制度漏洞、提升治理能力，切實有效整改審計查出問題，為區委 “15441” 體系架構高效推進提供審計整改支撐。
根據《中華人民共和國審計法》《重慶市審計條例》《重慶市人民代表大會常務委員會關于加強審計查出問題整改情況監督的決定》等規定，現將2024年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改落實情況公告如下。
一、審計查出主要問題整改落實情況
（一）財政管理相關審計查出主要問題整改情況
1. 區級2024年度財政預算執行和決算草案編制情況審計查出主要問題整改情況。一是針對債券資金未及時分配下達問題，已將2025年一般債券資金分配至具體單位、細化至具體項目，并進一步明確2026年度債券資金要細化至具體單位及項目。二是針對挪用項目資金問題，已督促分批次歸墊挪用資金，并要求制定詳實施工計劃，切實推進項目建設。三是針對科技發展專項資金未及時安排使用問題，已將科技發展專項資金撥付至相關單位，項目建設正穩步推進。四是針對以往年度審計查出問題整改不力問題，相關單位已按照原申報方案，推進實施2022年城市燃氣管道等老化更新改造項目及2022年公租房燃氣管道等更新改造項目。
2. 部門年度預算執行和其他財政財務收支情況審計查出主要問題整改情況。一是針對未編制非稅收入收繳預決算問題，1個單位組織開展財務會計業務培訓，并在2025年度編制了非稅收入征管成本預算。二是針對未編制項目結轉收入預算問題，1個單位強化《中華人民共和國預算法》等法律法規學習，督促財務人員據實編制結轉收入預算。三是針對項目經費結余應繳未繳問題，加強與區財政銜接，積極籌措資金，已上繳資金162.74萬元。四是針對將未開工項目資金提前轉入國有公司問題，1個單位明確今后嚴格執行國庫集中支付制度，截至目前，工程進度已完全覆蓋資金撥付進度。五是針對在往來款中核算預算收支問題，1個單位組織開展財務會計業務培訓，并對相關支出進行賬務調整。六是針對中央水污染防治資金等年度預算執行率偏低問題，1個單位加快推進相關項目建設，據實撥付工程進度款，其中龍溪河川西漁村段水生態修復項目已撥付資金300萬元。七是針對海螺水泥脫硫技改等項目進展緩慢問題，海螺水泥脫硫項目已完工驗收，入河排污口規范化建設項目、2024年“以獎促治”項目正處于施工建設階段。八是針對專項債券結余資金未及時返還項目法人單位問題，加強與區財政銜接溝通，籌措資金返還項目法人單位。九是針對公務用車運行維護費隱匿核算問題，1個單位督促財務人員加強業務知識學習，嚴格遵守會計準則，據實核算財務收支。十是針對開展公務接待未附接待清單及公函問題，1個單位修訂完善公務接待管理制度，要求嚴格執行公務接待審批制度。十一是針對車輛加油卡未實行臺賬管理問題，1個單位建立公務用車加油臺賬，要求由局辦公室強化公務車用油監管，據實填寫加油臺賬。十二是針對固定資產未按規定定期開展盤點問題，1個單位已聘請三方機構正開展固定資產清查盤點。十三是針對已達到使用年限固定資產未按規定報廢處置問題，待盤點結果明確后，1個單位及時處理應報廢處置的固定資產。十四是針對未經審批擅自出租門市問題，已按規定履行門市出租審批程序。十五是針對債務債權未及時清理問題，1個單位清查以往年度票據和憑證，對賬務處理錯誤、未收回款項等進行調整處理。
（二）重大項目建設相關審計查出主要問題整改情況。
對4個單位建設的4個項目工程進行結算審計和竣工決算審計查出主要問題整改情況。一是針對未取得相關許可即開工建設問題，3個單位召開專題會議，組織學習《中華人民共和國招標投標法》等法律法規，對責任人員進行批評教育，明確要求嚴格履行項目建設管理程序。二是針對項目變更未履行審批程序問題，2個單位組織學習《建設工程質量管理條例》，對責任人員進行警示談話，明確要求嚴格履行變更審批程序。三是針對建設主體責任落實不到位問題，2個單位對監理及跟審單位違約行為收取違約金，并據實結算相關費用，對未竣工結算子項重新組織踏勘。四是針對項目超概算問題，1個單位組織學習《基本建設財務規則》等規章制度，今后嚴格執行項目概算管理要求。五是針對工程價款多計問題，4個單位據實調整項目工程結算價款，按終審金額支付款項。六是針對決算辦理不到位問題，2個單位積極督促施工單位補充完善工程建設資料，將相關費用納入工程成本核算。七是針對未按合同約定付款問題，1個單位已追回多付的設計費等8.26萬元，支付監理費和白象坡充電樁安裝工程款等119萬元。
（三）重大政策措施落實相關審計查出主要問題整改情況。
1.?“無廢城市”建設相關資金管理使用情況專項審計調查查出主要問題整改情況。一是針對項目資金閑置未使用問題，累計支付秸稈綜合利用項目補助資金406.57萬元，項目結余資金53.43萬元由區財政收回統籌使用。二是針對項目資金留存區財政未及時撥付問題，截至2025年12月，已據實撥付補助資金14.14萬元，剩余資金上繳區財政。三是針對違規統籌項目補助資金問題，據實撥付資金155.45萬元。四是針對防治規劃未取得環評手續問題，相關項目已完善環評手續。五是針對垃圾填埋場建設未啟動問題，清涼山建筑垃圾填埋場已經區政府審批同意建設，已完成進場道路勘界紅線圖，正在征地前期動員。六是針對3個項目暫未實施問題，梁平區城北生活垃圾填埋場無害化（飛灰）填埋項目已投入使用，梁平區生活垃圾分揀中心項目經區政府審批同意取消建設，清涼山建筑垃圾填埋場正在征地前期動員。七是針對地膜推廣覆膜面積未完成目標任務問題，加大宣傳力度，積極組織業主二次申報，2024年度地膜推廣目標任務順利完成。八是針對數據共享機制尚未建立問題，相關部門聯合印發《關于建立施工許可證信息共享工作機制的通知》，明確定期傳送、共享相關數據。九是針對未嚴格督促產廢企業填報廢物利用處置信息問題，通過強化培訓、加強日常監管，督促企業規范填寫固體廢物臺賬；2024年，已有200余家醫院、企業上報固體廢物利用處置年報。十是針對醫療廢物處置收費標準未核定問題，制定過渡期收費標準，目前正開展成本調查工作。十一是針對垃圾和固體廢物等轉移監管不到位問題，3個單位通過督促完善臺賬、制定激勵措施、強化監管力度等方式，補齊監管漏洞。
2. 高標準農田改造提升項目實施情況專項審計調查查出主要問題整改情況。一是針對部分地塊不屬于高標準農田建設規劃范圍問題，以“十四五”規劃為指導，把符合條件的地塊納入到后續實施規劃。二是針對高標準農田規劃編制未與部門規劃有效銜接問題，相關部門印發了《建立健全高標準農田建設工作協同機制》，加強規劃前期數據對比和共享。三是針對未按期完成改造提升任務和酸化土壤治理任務問題，加快推進項目建設，已完成高標準農田改造提升和酸化土壤治理任務。四是針對違規向實體賬戶劃撥農田建設補助問題，相關單位組織學習《重慶市丘陵山區高標準農田改造提升示范項目資金管理辦法》，今后嚴格執行國庫集中支付相關規定。五是針對未及時按合同約定收取或退還履約擔保金等問題，相關單位加強合同執行情況監督檢查，督促相關人員嚴格執行合同相關條款。六是針對存在虛假報驗進場材料、簽證不實多支付工程款等問題，相關單位據實調整工程結算價款，收回多支付資金，并進一步加強單位內控管理。七是針對耕地未劃入永久基本農田保護范圍問題，相關部門將已建成且符合劃定條件的高標準農田劃入永久基本農田儲備區。八是針對高標準農田建成后撂荒問題，復耕部分撂荒農田，暫不具備復耕復種條件的土地，納入后續動態監管。
3. 推動制造業高質量發展政策措施落實情況專項審計調查查出主要問題整改情況。一是針對未正式出臺對應承接文件及支持政策問題，印發了《梁平區深入推進制造業高質量發展行動方案（2025-2027年）》，行動方案涵蓋行動措施與支持政策。二是針對未按要求制定紓困惠企政策具體操作辦法問題，制定了《綠色制造體系建設獎勵政策操作辦法》等4項辦法。三是針對服務專員未定期到企業開展實地調研問題，區減輕企業負擔聯席會議辦公室聯合區政府辦督查室定期督導“服務企業專員制度”落實情況，四是針對76家企業均未繼續使用“上云”服務問題，在日常服務企業的過程中，加強云服務宣傳，引導企業使用云服務。五是針對企業平臺運行效果不佳問題，啟動企業服務二期平臺建設，進一步完善和豐富平臺功能，提高平臺實用性，目前已有45家企業入駐企業平臺。六是針對區內6家企業被接入其他企業節點問題，上報市級主管部門，申請退出其他企業節點。七是針對少獲補助問題，加強對接市級主管部門，積極爭取獲得更多項目支持。八是針對未牽頭制定技改項目區級支持政策問題，相關部門印發《梁平區支持企業高質量發展政策措施（試行）》。九是針對未編制本區域技術改造五年滾動計劃和年度實施計劃問題，已編制完成梁平區技術改造五年滾動計劃與年度實施計劃。十是針對數字化車間補助和“小巨人”補貼效益發揮不佳問題，制定了《重點專項資金項目管理工作細則》，細化和完善專項資金申報審核流程，已追回并上繳部分資金。
4. 推動大規模設備更新和消費品以舊換新政策落實情況專項審計調查查出主要問題整改情況。一是針對未按規定成立工作專班及領導小組問題，成立工作專班、組建領導小組。二是針對項目未按期開工及完工問題，通過倒排工期，打表推進項目建設，資源回收循環利用項目和鍋爐設備更新改造項目等已啟動和完工。三是針對大規模設備更新進展緩慢問題，宏工公司1號廠房建設項目和城鎮污水處理設施設備更新改造項目已開工建設，宸勝科技公司設施設備已投入使用。四是針對超進度撥付超長期特別國債資金問題，督促企業加快國債項目建設進度，及時提供相應的設備購置合同、發票、支付憑證。五是針對企業挪用國債資金問題，責令企業限期補回挪用資金，并按規定用途用于設備購置。六是針對未及時撥付國債補助資金問題，已全額撥付電梯更新改造國債補助資金360萬元。
（四）保障和改善民生相關審計查出主要問題整改情況。
義務教育薄弱環節改善與農村校舍安全保障相關資金審計查出主要問題整改情況。一是針對存在大班額和超大班額情況，大班額和超大班額已通過學生畢業實現自然消除。二是針對部分校舍閑置未使用問題，督促相關學校通過作為教師過渡性住房和用于課后社團活動室等方式盤活利用。三是針對提前支付進度款問題，對8名相關責任人進行批評教育，組織開展工程領域業務培訓。
二、需繼續推進整改的情況和下一步工作打算
審計整改工作目前推進順利，仍有部分分階段整改和持續整改類問題因資金籌措存在一些困難和問題整改期限較長，目前正穩步推進整改中。
針對審計發現尚未完成整改的問題，已督促整改責任部門及相關單位嚴格按照整改方案明確的時間表、路線圖，切實推進整改工作，持續鞏固階段性整改成效，全力推動問題全面整改清零。各主管部門應堅決貫徹 “治已病、防未病” 的審計整改工作要求，聚焦普遍性、傾向性、苗頭性問題，扎實開展舉一反三、自查自糾，切實發揮審計整改 “查處一個、規范一片、治理一方” 的綜合效應。監督檢查部門將重點緊盯虛假整改、敷衍整改、整改不力等突出問題，持續加大審計整改落實情況的跟蹤督查力度，堅決杜絕形式主義，確保整改工作見真章、求實效，切實維護審計監督的嚴肅性和權威性。
渝公網安備50022802000041號
